Possuir um controle constante sobre a saúde financeira do negócio é responsabilidade do empreendedor. Ter o conhecimento sobre essa área financeira são obtidos por meio de estatísticas, métricas, dados e avaliações. Entre essas informações, há os indicadores de endividamento que são índices financeiros essenciais para que o bom andamento de um negócio.
Conferir os índices possibilita que o empreendedor saiba se seu trabalho está sendo bem feito ou se a empresa está próxima de passar sobre um período complicado financeiramente.
Com o intuito de esclarecer sobre tema, saiba a seguir sobre quais os principais indicadores de endividamento de um negócio. Realize sua leitura.
Índice de endividamento geral
O Índice de Endividamento Geral (EG) é um dos indicadores de endividamento que devem ser sempre usados pelas empresas. Sua função é representar o valor total que já tem destino com o pagamento de custos referentes a terceiros, denominados de passivos exigíveis.
A fórmula utilizada para esse índice é considerada simples. É montado da seguinte forma: o valor total das dívidas, tanto as de curto prazo como as de longo prazo, deve ser dividido pelo total do ativo, sendo representado como EG= (Capital de terceiros/ Ativos totais) x100.
É importante dizer que o Índice de Endividamento Geral não é capaz de avaliar como está a saúde financeira da empresa. Entretanto, é preciso medir com frequência, pois a queda nos resultados indica algo positivo da empresa relacionado aos passivos.
Margem líquida
O indicador de endividamento Margem Líquida aparece a capacidade da empresa de gerar lucro de acordo com a receita líquida adquirido em um determinado período. A principal meta da margem liquida como indicador de endividamento é colaborar para que empreendedor compreenda se os custos da empresa estão elevados.
Entretanto, o resultado, sempre indicado em porcentagem, é subjetivo. Assim, para ser apontado como bom ou ruim, é preciso estar associado à realidade do negócio.
Quanto mais alto estiver o indicador, indica que mais bem preparada a empresa vai estar nas fases de baixa receita. Empresas que funcionam com uma margem muito baixa estão expostas aos prejuízos em qualquer variação positivas ou negativas de despesas e receitas.
A fórmula fazer o cálculo é: resultado líquido/ receita.
Alto índice de empréstimos
Ao analisar os financiamentos de maneira contínua, a empresa garante o controle relacionado a origem das aplicações e recursos, podendo ser:
- Recursos gerados pelos lucros da sua atividade;
- Capital investido pelos sócios;
- Emissão de ações no mercado — no caso das organizações de capital aberto;
- Dívidas assumidas com terceiros — os famosos financiamentos.
Assim, é possível dizer que cada aplicação feita em uma empresa existe um financiamento atrás.
Ao relatar sobre a estrutura de capital, estamos mencionando às fontes de financiamento que a empresa usa para esse fim. No caso de fundo aplicado, ao pertencer a terceiros, é preciso que lidem como dívidas.
Desta forma, o uso ininterrupto e alto de capital de credores pode indicar que o negócio possui dívidas.
A fim de saber o quanto as finanças estão envolvidas com empréstimos, é necessário considerar o cálculo do capital de giro, que recebe a influência de três pontos.
São eles:
- Contas a receber: resultados das vendas;
- Estoque: que deve ser modificado conforme as necessidades do mercado atual;
- Caixa e conta bancária: que revelam os recursos financeiros da empresa.
Deste modo, o capital de giro tem sua medição por meio da fórmula: Ativo Circulante – Passivo Circulando, sendo que AC faz ligação a aplicações financeiras e o PC tem ligação às contas a pagar, com a inclusão dos empréstimos.
Assim, caso o cálculo resultar em um valor negativo, indica que os valores contidos no PC estão além da capacidade financeira da empresa, podendo afetar o negócio de forma negativa.
Liquidez corrente
A liquidez corrente é um dos indicadores de endividamento que indica se a empresa possui recursos financeiros o bastante para manter- se por até um ano em funcionamento. Resumindo, se o resultado for maior ou igual a um, quer dizer que a empresa possui o capital de giro para trabalhar por esse período. A fórmula é ativo circulante / passivo circulante.
É de extrema importância que os empreendimentos realizem o controle da liquidez, já que compreendem que estão em baixa com antecedência, é possível fazer ações de redução de estoque, captação de fundos ou parcelamento de dívidas.
Índice de cobertura de juros
O indicador de endividamento índice de cobertura de juros revela a capacidade do negócio de quitar os juros referentes a sua dívida, porém que não comprometa o seu fluxo de caixa. O resultado é considerável, já que muitas vezes um nível alto de endividamento indica que a empresa não está saudável, caso ela possua a capacidade para cobrir os juros.
Com todos os principais indicadores de endividamento de um negócio descrito acima, é muito importante não avaliar somente um, porém combinar a aplicação de diversos desses cálculos, pois cada um representa uma questão. Ao usá-los juntos, eles podem compor um diagnóstico preciso e seguro de acordo com a saúde financeira de um negócio.
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